北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2011 年半年度财务报告
BEIJING CENTERGATE TECHNOLOGIES (HOLDING) CO.， LTD.
北京中关村科技发展(控股)股份有限公司
2011 年半年度
财务报告
((未未经经审审计计))
22001111 年年 88 月月 2299 日日
1
北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2011 年半年度财务报告
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财务报告(未经审计)
财务报表
资产负债表
2011年6月30日
编制单位:北京中关村科技发展(控股)股份有限公司单位:人民币元
2011年6月30日2011年1月1日
项目附注
合并母公司合并母公司
流动资产:
货币资金五、1202，920，542.7519，592，917.55231，039，783.6614，618，898.82
交易性金融资产
应收票据五、254，974，184.5486，593，782.21
应收账款五、31，392，025，080.0649，668.831，401，826，517.6857，996，089.57
预付款项五、4151，444，976.9351，915，184.6970，220，657.37872，784.64
应收利息
应收股利五、5917，622.104，282，551.00917，622.104，282，551.00
其他应收款五、6275，144，118.57577，873，773.96281，305，658.08570，441，060.51
存货五、71，402，838，183.09507，825，772.411，362，192，282.79621，109，740.70
一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、822，290，623.6322，290，623.63
流动资产合计3，502，555，331.671，161，539，868.443，456，386，927.521，269，321，125.24
非流动资产:
可供出售金融资产五、912，315，174.8012，508，733.20
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资五、11127，055，694.38812，476，249.26127，010，462.64767，476，249.26
投资性房地产五、1299，444，347.3048，993，678.85100，876，795.5249，831，177.63
固定资产五、13226，218，003.4211，380，581.57231，304，630.4412，099，425.78
在建工程五、141，505，676.791，966，707.24
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产五、157，181，348.407，311，442.88
开发支出五、152，101，979.252，101，979.25
商誉五、165，164，750.185，164，750.18
长期待摊费用五、1720，198，442.612，071，436.5822，644，941.282，325，258.44
递延所得税资产五、1832，923，087.6932，923，087.69
其他非流动资产五、1910，919，795.4910，484，808.27
非流动资产合计545，028，300.31874，921，946.26554，298，338.59831，732，111.11
资产总计4，047，583，631.982，036，461，814.704，010，685，266.112，101，053，236.35
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资产负债表(续)
2011年6月30日
2011年6月30日2011年1月1日
项目附注
合并母公司合并母公司
流动负债:
短期借款五、21391，200，000.0090，000，000.00373，200，000.0090，000，000.00
交易性金融负债
应付票据五、2228，700，000.0052，000，000.00
应付账款五、231，055，038，548.5154，909，376.341，136，078，764.6957，106，328.87
预收款项五、24601，583，204.7375，553，121.73459，942，293.5281，271，059.34
应付职工薪酬五、2557，967，339.671，845，387.6359，241，772.16836，582.32
应交税费五、26215，974，594.0635，591，786.31259，776，826.0955，991，100.01
应付利息
应付股利五、279，334，301.887，002，152.889，334，301.887，002，152.88
其他应付款五、28743，338，549.10962，426，684.48721，088，816.44999，953，829.92
一年内到期的非流动负债五、291，458，227.35360，000.004，079，837.88920，000.00
其他流动负债
流动负债合计3，104，594，765.301，227，688，509.373，074，742，612.661，293，081，053.34
非流动负债:
长期借款五、30
应付债券
长期应付款五、312，000，000.002，000，000.00
专项应付款五、3211，250，000.0011，250，000.00
预计负债五、3344，261，451.5741，639，410.8444，261，451.5741，639，410.84
递延所得税负债五、182，966，080.043，014，469.64
其他非流动负债五、34226，909.08567，272.76
非流动负债合计60，704，440.6941，639，410.8461，093，193.9741，639，410.84
负债合计3，165，299，205.991，269，327，920.213，135，835，806.631，334，720，464.18
股东权益:
股本五、35674，846，940.00674，846，940.00674，846，940.00674，846，940.00
资本公积五、36925，017，307.48926，707，372.95925，152，934.67926，707，372.95
减:库存股
专项储备
盈余公积五、3783，015，164.7083，015，164.7083，015，164.7083，015，164.70
未分配利润五、38-979，066，653.68-917，435，583.16-980，246，745.72-918，236，705.48
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计703，812，758.50767，133，894.49702，768，293.65766，332，772.17
少数股东权益四、1178，471，667.49172，081，165.83
股东权益合计882，284，425.99767，133，894.49874，849，459.48766，332，772.17
负债和股东权益总计4，047，583，631.982，036，461，814.704，010，685，266.112，101，053，236.35
公司法定代表人:周宁主管会计工作的公司负责人:侯占军公司会计机构负责人:梁茂蕾
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利润表
2011 年1-6月
编制单位:北京中关村科技发展(控股)股份有限公司
2011年1-6月2010年1-6月
项目附注
合并母公司合并母公司
一、营业收入五、391，220，871，239.03154，600，895.06998，503，264.1760，533，574.60
减:营业成本五、39986，180，279.17110，496，613.26772，899，019.2229，191，598.00
营业税金及附加五、4034，842，290.9911，103，843.2127，416，533.643，079，922.28
销售费用五、4182，878，885.43361，228.9888，370，110.305，530，260.85
管理费用五、4280，885，041.5617，360，017.1669，979，600.0615，609，888.95
财务费用五、4323，004，320.8514，458，699.1829，489，846.4318，242，803.76
资产减值损失五、44321，210.35-557，283.97
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)五、4545，231.74893，835.4228，800.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益45，231.74701，561.22
二、营业利润(损失以“-”号填列)12，804，442.42820，493.2711，799，273.91-11，092，099.24
加:营业外收入五、462，144，340.841.002，969，563.35453，614.47
减:营业外支出五、47403，443.511，243，160.521，189，555.27
其中:非流动资产处置损失13，356.9452，271.1048，653.27
三、利润总额(损失以“-”号填列)14，545，339.75820，494.2713，525，676.74-11，828，040.04
减:所得税费用五、486，965，204.4419，371.957，497，869.94
四、净利润(损失以“-”号填列)7，580，135.31801，122.326，027，806.80-11，828，040.04
归属于母公司股东的净利润1，180，092.04801，122.32775，835.37-11，828，040.04
少数股东损益6，400，043.275，251，971.43
五、每股收益
(一)基本每股收益五、490.00170.00120.0011-0.0175
(二)稀释每股收益0.00170.00120.0011-0.0175
六、其他综合收益五、50-145，168.80-1，514，026.75
七、综合收益总额7，434，966.51801，122.324，513，780.05-11，828，040.04
归属于母公司股东的综合收益总额1，044，464.85801，122.32-563，018.56-11，828，040.04
归属于少数股东的综合收益总额6，390，501.665，076，798.61
公司法定代表人:周宁主管会计工作的公司负责人:侯占军公司会计机构负责人:梁茂蕾
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现金流量表
2011 年1-6月
编制单位:北京中关村科技发展(控股)股份有限公司单位:人民币元
2011年1-6月2010年1-6月
项目附注
合并母公司合并母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金987，982，070.37141，044，213.19895，834，863.3630，851，881.37
收到的税费返还1，426，817.171，403，285.41
收到其他与经营活动有关的现金五、5150，043，371.04117，216，797.4753，988，298.67129，700，687.38
经营活动现金流入小计1，039，452，258.58258，261，010.66951，226，447.44160，552，568.75
购买商品、接受劳务支付的现金687，259，085.202，064，660.58727，620，478.03
支付给职工以及为职工支付的现金80，942，062.524，158，979.0472，554，798.124，594，620.96
支付的各项税费118，790，696.7432，372，872.5167，916，832.134，475，196.11
支付其他与经营活动有关的现金五、5190，379，067.94159，608，360.8988，117，649.11143，148，459.62
经营活动现金流出小计977，370，912.40198，204，873.02956，209，757.39152，218，276.69
经营活动产生的现金流量净额62，081，346.1860，056，137.64-4，983，309.958，334，292.06
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金192，274.2028，800.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的35，300.00330，162.06151，400.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金五、511，201，223.9925，174.46214，989.6014，919.22
投资活动现金流入小计1，236，523.9925，174.46737，425.86195，119.22
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7，435，211.4349，327.007，869，732.88
投资支付的现金51，042，400.0051，042，400.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金405.00
投资活动现金流出小计58，477，611.4351，091，727.007，870，137.88
投资活动产生的现金流量净额-57，241，087.44-51，066，552.54-7，132，712.02195，119.22
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
取得借款收到的现金33，585，222.75170，000，000.00
收到其他与筹资活动有关的现金五、51
筹资活动现金流入小计33，585，222.75170，000，000.00
偿还债务支付的现金17，000，000.00205，000，964.3720，000，964.37
分配股利、利润或偿付利息支付的现金12，892，121.183，640，000.0015，245，013.145，729，473.94
其中:子公司支付少数股东的现金股利
支付其他与筹资活动有关的现金五、51119，604.93-32，892.901，298，932.314，361.40
其中:子公司减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计30，011，726.113，607，107.10221，544，909.8225，734，799.71
筹资活动产生的现金流量净额3，573，496.64-3，607，107.10-51，544，909.82-25，734，799.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1，963.22
五、现金及现金等价物净增加额8，413，755.385，382，478.00-63，662，895.01-17，205，388.43
加:期初现金及现金等价物余额177，615，916.0912，061，948.51148，009，803.2524，935，625.38
六、期末现金及现金等价物余额186，029，671.4717，444，426.5184，346，908.247，730，236.95
公司法定代表人:周宁主管会计工作的公司负责人:侯占军公司会计机构负责人:梁茂蕾
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合并股东权益变动表
编制单位:北京中关村科技发展(控股)股份有限公司2011 年1-6月单位:人民币元
2011年1-6月
项目归属于母公司股东权益
少数股东股东权益
股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积未分配利润其他权益合计
一、上年年末余额674，846，940.00 925，152，934.6783，015，164.70 -980，246，745.72172，081，165.83 874，849，459.48
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额674，846，940.00 925，152，934.6783，015，164.70 -980，246，745.72172，081，165.83 874，849，459.48
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-135，627.191，180，092.046，390，501.667，434，966.51
(一)净利润1，180，092.046，400，043.277，580，135.31
(二)其他综合收益-135，627.19-9，541.61-145，168.80
上述(一)和(二)小计-135，627.191，180，092.046，390，501.667，434，966.51
(三)股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
(五)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用(以负号填列)
(七)其他
四、本年年末余额674，846，940.00 925，017，307.4883，015，164.70 -979，066，653.68178，471，667.49 882，284，425.99
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合并股东权益变动表
编制单位:北京中关村科技发展(控股)股份有限公司2011 年1-6月单位:人民币元
2010年度
项目归属于母公司股东权益
少数股东股东权益
股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积未分配利润其他权益合计
一、上年年末余额674，846，940.00 925，808，740.5883，015，164.70-992，592，404.54167，879，203.78858，957，644.52
加:会计政策变更1，883，878.35-1，883，878.35
前期差错更正
其他
二、本年年初余额674，846，940.00 925，808，740.5883，015，164.70-990，708，526.19165，995，325.43858，957，644.52
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-655，805.9110，461，780.476，085，840.4015，891，814.96
(一)净利润10，461，780.476，183，501.6116，645，282.08
(二)其他综合收益-655，805.91-97，661.21-753，467.12
上述(一)和(二)小计-655，805.9110，461，780.476，085，840.4015，891，814.96
(三)股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
(五)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用(以负号填列)
(七)其他
四、本年年末余额674，846，940.00 925，152，934.6783，015，164.70-980，246，745.72172，081，165.83874，849，459.48
公司法定代表人:周宁主管会计工作的公司负责人:侯占军公司会计机构负责人:梁茂蕾
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股东权益变动表
编制单位:北京中关村科技发展(控股)股份有限公司2011年1-6月单位:人民币元
2011年1-6月
项目
股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额674，846，940.00 926，707，372.9583，015，164.70 -918，236，705.48766，332，772.17
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额674，846，940.00 926，707，372.9583，015，164.70 -918，236，705.48766，332，772.17
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)801，122.32801，122.32
(一)净利润801，122.32801，122.32
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计801，122.32801，122.32
(三)股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
(五)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用(以负号填列)
(七)其他
四、本年年末余额674，846，940.00 926，707，372.9583，015，164.70 -917，435，583.16767，133，894.49
8
北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2011 年半年度财务报告
BEIJING CENTERGATE TECHNOLOGIES (HOLDING) CO.， LTD.
股东权益变动表
编制单位:北京中关村科技发展(控股)股份有限公司2011年1-6月单位:人民币元
2010年度
项目
股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额674，846，940.00 926，707，372.9583，015，164.70 -938，858，531.13745，710，946.52
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额674，846，940.00 926，707，372.9583，015，164.70 -938，858，531.13745，710，946.52
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)20，621，825.6520，621，825.65
(一)净利润20，621，825.6520，621，825.65
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计20，621，825.6520，621，825.65
(三)股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
(五)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用(以负号填列)
(七)其他
四、本年年末余额674，846，940.00 926，707，372.9583，015，164.70 -918，236，705.48766，332，772.17
公司法定代表人:周宁主管会计工作的公司负责人:侯占军公司会计机构负责人:梁茂蕾
9
北京中关村科技发展(控股)股份有限公司
财务报表附注
2011 年 1-6 月(除特别注明外，金额单位为人民币元)
财务报表附注
一、公司基本情况
北京中关村科技发展(控股)股份有限公司(以下简称本公司)经北京市人民政府批准，由北京
住总集团有限责任公司(以下简称住总集团)联合北京市国有资产经营有限责任公司(以下简称
北京国资公司)等六家发起人，于 1999 年 6 月发起设立，注册资本 30，000 万元。1999 年 6 月 18
日，注册资本变更为 48，742.347 万元。1999 年 8 月，经中国证券监督委员会证监发行字(1999)
97 号文批准，本公司发行人民币普通股 18，742.347 万股，注册资本变更为 67，484.694 万元。
2006 年 4 月 10 日，北京国资公司与北京鹏泰投资有限公司(以下简称鹏泰投资)签署《股权转
让协议》，北京国资公司将其所持有的本公司 1，100 万股股权转让给鹏泰投资。2006 年 7 月 20 日，
住总集团分别与鹏泰投资、广东粤文音像实业有限公司(以下简称广东粤文)、海源控股有限公
司(以下简称海源控股)签署《股权转让协议》，住总集团将其所持有的本公司 27，000 万股股权
分别转让给以上三家公司。以上转让事项已经取得国务院国有资产监督管理委员会及中国证券监
督管理委员会审批同意，并已办理股权过户手续。
2007 年初，公司实施股权分置改革，方案的股份变更登记日为 2007 年 1 月 8 日。股权分置改革方
案为流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付的 1.6 股对价股份。流通股股东获得
的对价股份到账日为 2007 年 1 月 9 日。2007 年 1 月 9 日，原非流通股股东持有的非流通股股份性
质变更为有限售条件的流通股。对价股份上市流通日为 2007 年 1 月 9 日。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营运管理中心、财务管理中心、
人事行政中心等部门，拥有北京中关村开发建设股份有限公司、北京中关村四环医药开发有限责
任公司等子公司。
本公司经营范围主要包括:高新技术和产品的开发、销售;科技项目、建设项目投资;各类工业、
民用、能源、交通、市政、地铁、城市铁路、高速公路建设项目工程总承包;建筑设计;建筑装
饰、装修;设备安装;房地产开发;销售商品房;物业管理;购销金属材料、木材、建筑材料、
机械电器设备;经济信息咨询;技术服务;互联网接入服务。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及
其应用指南、解释以及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 6 月 30 日的财务状况
以及 2011 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
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财务报表附注
2011 年 1-6 月(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、
负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的
账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为
取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备后的金额计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
如果企业合并是通过多次交易分步实现，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期
投资收益。
子公司中的少数股东权益应与本公司的权益分开确定。少数股东权益按少数股东享有被购买方可
辨认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后，少数股东权益的账面金额等于初始确认金额
加上其享有后续权益变动的份额。综合收益总额会分摊到少数股东权益，可能导致少数股东权益
的金额为负数。
本公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。本公司持有的权益和少数
股东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的变动。调整的少数股东权益的金额与收
取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入资本公积。
当本公司丧失对子公司的控制权时，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。此前计入其他综合收益的与子公司相关的金额，应在丧失控制权时转入当期
投资收益。剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，确认为长期股权投资或其
他相关金融资产。
6、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政
策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属
于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
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2011 年 1-6 月(除特别注明外，金额单位为人民币元)
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表;因非同一控制下企业合
并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将
其现金流量纳入合并现金流量表。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确
认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益;对以历史成本计量
的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项
目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，
计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认:
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
(2)金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他
类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得
的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现
和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
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财务报表附注
2011 年 1-6 月(除特别注明外，金额单位为人民币元)
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止
确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账
款和其他应收款(附注二、10)。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产
类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法
摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供
出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发
生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相
关的股利或利息收入，计入当期损益。
(3)金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其
他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用
计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计
量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
(4)衍生金融工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后
续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
(5)金融工具的公允价值
本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的公允价
值通常指交易价格(即所收到或支付对价的公允价值)，但是，如果收到或支付的对价的一部分
并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当
前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(6)金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值
的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
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以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量
(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按
照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，
计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资
产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但
是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损
失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益
工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时
市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生
的减值损失一经确认，不再转回。
(7)金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产;保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理:
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资
产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额达到 1000 万元(含 1000 万元)以上的非纳入合
并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
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2011 年 1-6 月(除特别注明外，金额单位为人民币元)
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备应收款项。
(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
(3)按组合计提坏账准备应收款项:
经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独测试的单
项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。
组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合账龄状态账龄分析法
行业组合行业分布余额百分比法
与本公司关系
其他组合--
及期后收回情况
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下:
账龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例%
1 年以内(含 1 年)55
1-2 年1010
2-3 年1515
3-4 年3030
4-5 年8080
5 年以上100100
B、对行业组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的比例如下:
组合名称应收账款计提比例%其他应收款计提比例%
行业组合15
C、对其他组合中，本公司与控股子公司及子公司之间的应收款项不计提坏账准备;期后已全额
收回的应收款项不计提坏账准备。
11、存货
(1)存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、物料用品、库存商品、出租开发产品、开发产品、开发成
本、工程施工、在产品、周转材料、委托加工物资等。
(2)发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
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开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之
前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实
际成本。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计
提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的
金额内转回。
(4)存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
(5)低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时在一年内分期摊销。
12、长期股权投资
(1)投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业
合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
(2)后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影
响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算;对被投
资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本;对长期股权投资投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，
差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被
投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司
的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相
关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后确认投资损益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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财务报表附注
2011 年 1-6 月(除特别注明外，金额单位为人民币元)
共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经营
活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并
能据以从该企业的经营活动中获取利益。
重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%
(含 20%)以上但低于 50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单
位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响;本公司拥有被投资
单位 20%(不含)以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据
表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、27。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9(6)。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，
按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、27。
14、固定资产
(1)固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定
资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2)各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时
或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、
预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:
类别使用年限(年)残值率%年折旧率%
房屋及建筑物30-4033.23-2.43
机器设备4-14324.25-6.93
运输设备6-12316.17-8.08
电子设备及其他4-12324.25-8.08
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其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧
率。
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、27。
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可
使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(5)每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计
数有差异的，调整预计净残值。
(6)大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部
分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔
期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预
定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、27。
16、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本;其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费
用同时满足下列条件的，开始资本化:
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
② 借款费用已经发生;
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。
17、无形资产
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本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为
有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销
方法，在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销;使用寿命不确
定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估
计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值
全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、27。
18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即:完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进
入开发阶段。
本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司开发阶段的支出为发生于创新药的研
发项目。在取得国家药监局《临床试验批件》之前(含取得《临床试验批件》之时点)所从事的
工作为研究阶段，该阶段所发生的支出全部费用化，计入当期损益;取得国家药监局《临床试验
批件》之后至获得新药证书之前所从事的工作为开发阶段，该阶段所发生的支出在符合上述开发
阶段资本化的条件时予以资本化，如果确实无法区分应归属于取得国家药监局《临床试验批件》
之前或之后发生的支出，则将其发生的支出全部费用化，计入当期损益。获得新药证书后，开发
阶段发生的资本化支出转为无形资产。
19、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期
间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债:
① 该义务是本公司承担的现时义务;
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基
本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
21、股份支付
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(1)股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对
于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际
可行权数量一致。
22、收入
(1)销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制
权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，
本公司确认商品销售收入的实现。
房地产销售在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件，并将房产交付买方，取得
了买方按销售合同约定的全部价款时确认销售收入的实现。
(2)提供劳务
对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:(1)收入的金额能够可靠地计量;(2)相关
的经济利益很可能流入企业;(3)交易的完工程度能够可靠地确定;(4)交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量。
(3)让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
(4)建造合同
期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收
入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理:如合同成本能够收回的，则
合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用;如合同成
本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:(1)合同总收入能够可靠地计量;(2)与合同相
关的经济利益很可能流入企业;(3)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;(4)
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
23、政府补助
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2011 年 1-6 月(除特别注明外，金额单位为人民币元)
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是
按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否
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