园区各企业：
【课程背景】
年年岁岁花相似，岁岁年年人不同。汇算清缴如嘉年华一样，来了、走了！关键是今年又来了！企业每年都做汇算清缴，自2008年新税法执行以来，企业所得税法并未有较大变化。每年企业都习惯性的听一次免费或收费的汇算清缴课程，习惯性的完成年度汇算清缴任务。但有时我们会突然发现，我们每天习惯性打扫后的房间其实并不彻底；年年做的汇算清缴，我们并未从整体上“hold”住。该课程对汇算清缴整体战略、知识整体架构、战略掌控方面做出梳理（宏观把控）；对汇算清缴具体疑难问题及2011年新政策做出解析（微观把控）；并对学员提出的企业所得税相关问题进行现场解答（个性化问题把控）
【培训收益】
1、帮助您对公司汇算清缴结果进行风险分析；
2、帮助您了解、掌握税务部门对汇算结果的评估方法；
3、帮助您了解、掌握税务部门对汇算结果纳税评估审核的主要内容；
4、帮助您建立公司企业所得税纳税评估体系及了解所处行业的税负率预警情况；
5、帮助您建立公司企业所得税预缴和汇算清缴的协调机制；
6、帮助您建立起企业所得税法的整体知识架构及几大要素遵循的原则；
7、帮助您掌握企业所得税汇算清缴的整体战略规划；
8、帮助您解决收入类项目、扣除类项目、资产类项目及优惠政策、征管等具体疑难问题的处理；
9、帮助您梳理、学习、掌握2011年最新企业所得税政策；
10、帮助您解决你公司遇到的且一直未能得到完美解决的税务问题；
【培训时间】2012年1月12日-13日，共两天，每天上课时间（9：00-16：30）
【培训地点】海淀科技大厦5层（中国农业科学院斜对面海淀资本中心）。
乘车路线：660、332、732、653、26、651、运通105、697、808、689、717、814、特4、特6到中国农业科学院下车。
【培训对象】财务经理、财务主管等相关财务人员。
【培训费用】1000元/人（含讲义资料费，午餐自理）
【报名方式】：（以下三种报名方式任选其一）
1、网上报名：请点击如下链接进行在线报名，报名成功者会收到自动回复邮件。
http://web.zgctraining.com/xygg/201112/546.htm
2、邮箱报名：请下载报名回执表，认真填写完毕后发送邮件至 zhangsj@zhongguancun.com.cn，发送成功者会收到自动回复邮件。
3、传真报名：请下载报名回执表，认真填写完毕后发送传真至68943788并进行电话确认。
4、联系电话：68943188-8025 （张老师）
【培训讲师】刘国东
个人简介
中国十大财税讲师之一、新浪网财务顾问、中国纳税筹划第一人；《财务技术》网创始人；清华大学财务总监班特邀讲师，国家“金税”工程财税专家兼首席财务讲师，中国管理会计研究中心特聘专家；《新理财》杂志税务专家顾问；中国注册会计师、中国注册税务师、中国注册资产评估师，北京联智诚和财务顾问有限公司董事长。
主讲课程
税务方面：《企业纳税筹划》；《企业所得税汇算清缴》；《纳税筹划与税务风险防范》；《税务稽查风险及企业应对策略》；《新企业所得税法及其下的纳税筹划》；《最新税法政策解读》等。
财务方面：《非财务经理的财务管理》；《怎样成为优秀的财务经理人》；《非财务经理的财务素养修炼》；《财务总监风险防范》；《非财务人员的财务管理与纳税筹划》、《企业财务分析与报表解读》、《现金流量表编制与报表分析》等。
主要著作
曾负责编著的有《节税有方—企业纳税筹划9大方法》、《刘国东点评企业所得税法》、《财务人员必备的税法实务手册——1000问答》、《总经理如何管理财务》、《管理者的财务与税务素质修炼》、《非财务人员的财务管理与纳税筹划》等，并在《首席财务官》、《新理财》等杂志上发数十篇文章。
【课程大纲】
模块一：企业所得税汇算整体工作方略及战略风险防范
1、汇算清缴结果属于“高稽查风险结果”的几种情况分析；
2、税务机关对企业汇算清缴申报资料的主要审核事项；
3、税务机关对年度汇算结果纳税评估审核的主要内容；
4、企业所得税纳税评估的基本分析指标及辅助分析指标；
5、公司企业所得税评估体系的建立及不同行业企业所得税税负率预警值；
6、企业所得税预缴与年终汇算清缴的协调与管理；
模块二：企业所得税汇算清缴整体知识性架构及战略掌控
一、所得税汇算清缴程序性及基本逻辑性的知识架构
1、差异形成原因分析及企业错误的账务处理对汇算调整的影响；
2、企业主体构成及核定征收企业汇算的处理；
3、资料报送内容及需要附送中介机构报告的情况；
4、企业所得税优惠政策适用的程序性处理；
5、跨地区经营汇总缴纳所得税企业的汇算清缴；
6、汇算期及汇算期结束后发现汇算申报错误的处理；
二、企业所得税系列法规整体知识性架构
1、纳税义务人的划分及纳税义务范围；
2、应该纳税所得额计算的基本原则“权责发生制”原则的理解与运用；
3、企业清算特殊情况下“应纳税所得额”的计算；
4、所得税法中“收入”的理解与掌握；
5、扣除项目“真实性原则”的理解与运用；
6、扣除项目“合理、相关性原则”的理解与运用；
7、扣除项目“历史成本原则”的理解与运用；
8、扣除项目划分收益性支出与资本性支出原则的理解与运用；
9、成本扣除项目的税法要求的理解与运用；
10、扣除项目对发票的整体要求及新《发票管理办法》对所得税汇算的影响；
三、汇算清缴收入确认、成本费用列支的战略掌控
1、收入确认原则的运用—延期确认收入；
2、税法规定不能或不能全部列支费用的战略处理；
3、账面无法列支的与公司经营相关费用的战略处理；
模块三、收入类具体项目的差异调整与2011年新政策盘点
1、2011年收入类项目最新政策盘点；
2、财政性资金收入的处理与调整；
3、视同销售项目的处理与调整；
4、商业折扣、折让及现金折扣项目的处理与调整；
5、商业上“买一送一”的处理；
6、借给关联企业现金,是否要算利息收入？抽逃资金有怎样的税务风险？
模块四、扣除类具体项目差异调整与2011年新政策盘点
1、2011年扣除类项目最新政策盘点；
2、工资薪金税前扣除范围、原则及跨年支付的问题；
3、职工福利费标准和范围；
4、职工教育经费和工会经费的扣除要求
5、基本社保支出、补充养老和补充医疗的扣除要求
6、关于金融企业同期同类贷款利率确定问题；（非金融机构贷款利息的列支）
7、关于企业员工服饰费用支出扣除问题；（劳保费用的列支）
8、不征税收入用于支出发生的费用扣除问题；
9、免税收入对应的支出扣除问题；
10、业务招待费、会议费、董事会费、广宣费的扣除要求；
11、佣金、手续费、培训费用的扣除标准；
12、办公用品、礼品费、餐费的扣除标准；
13、关联方之间融资的利息扣除问题；
14、公益性捐赠支出的扣除；
15、支付境外费用的税前扣除要求及处理；
16、企业研究开发费归集及加计扣除问题；
17、跨年度费用、预提费用等项目的审查及调整；
18、股权投资企业计算业务招待费的基数问题；
19、承兑汇票向某些企业贴现贴息的扣除要求；
模块五、资产类具体项目差异调整与2011年新政策盘点
1、资产计税基础的确定与理解；
2、在建工程未能取得全额发票问题转固的处理；
3、改建、扩建支出的处理及折旧、摊销年限的确定；
4、装修费、开办费的摊销问题；
5、最新资产损失税前扣除政策变化与关键问题解析；
模块六、征收管理类项目与申报表填报最新政策解析
1、小型微利企业优惠政策的最新填报口径；
2、高新技术企业境外所得适用税率及抵免问题；
3、高新技术企业复审期间企业所得税预缴税率问题；
4、关于查增应纳税所得额申报口径问题；
5、关于利息和保费减计收入申报口径问题；
6、2012年开始使用的新企业所得税预缴申报表填报。
模块七、现场答疑
附件: 报名回执表
中关村创新研修学院
海淀区企业培训中心
2011年12月30日
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