北京中关村科技发展（控股）
股份有限公司
二○一○年度
审计报告
京都天华会计师事务所有限公司
目 录
审计报告
资产负债表1-2
利润表3
现金流量表4
股东权益变动表5-6
财务报表附注7-92
京都天华会计师事务所有限公司
中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层 邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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审计报告
京都天华审字（2011）第 1032 号
北京中关村科技发展（控股）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京中关村科技发展（控股）股份有限公司（以下简称
中关村科技公司）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债
表，2010 年度的合并及公司利润表、现金流量表、股东权益变动表和财务报表
附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是中关村科技公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当
的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重
大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的
财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制
相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的
合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，中关村科技公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，
在所有重大方面公允反映了中关村科技公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及
2010 年度的经营成果和现金流量。
京都天华中国注册会计师 王娟
会计师事务所有限公司
中国〃北京中国注册会计师 赵玮
2011 年 4 月 21 日
资产负债表
编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司单位：人民币元
2010年12月31日
期末数期初数
项目附注
合并母公司合并母公司
流动资产：
货币资金五、1231，039，783.6614，618，898.82157，896，771.8227，491，749.76
交易性金融资产
应收票据五、286，593，782.2164，752，826.18350，000.00
应收账款五、31，401，826，517.6857，996，089.571，350，968，414.2144，410，862.12
预付款项五、470，220，657.37872，784.6467，683，906.382，443，609.86
应收利息
应收股利五、5917，622.104，282，551.00917，622.104，282，551.00
其他应收款五、6281，305，658.08570，441，060.51229，717，063.16601，230，652.40
存货五、71，362，192，282.79621，109，740.701，356，013，108.82686，635，894.89
一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、822，290，623.63
流动资产合计3，456，386，927.521，269，321，125.243，227，949，712.671，366，845，320.03
非流动资产：
可供出售金融资产五、912，508，733.2028，633，317.7614，971，618.06
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资五、11127，010，462.64767，476，249.26127，389，995.82767，476，249.26
投资性房地产五、12100，876，795.5249，831，177.6365，516，451.2365，516，451.23
固定资产五、13231，304，630.4412，099，425.78295，701，932.6013，880，760.32
在建工程五、141，966，707.2412，400.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产五、157，311，442.887，699，373.60
开发支出五、152，101，979.25
商誉五、165，164，750.185，164，750.18
长期待摊费用五、1722，644，941.282，325，258.4424，828，637.513，519，390.70
递延所得税资产五、1832，923，087.6919，695，188.51
其他非流动资产五、1910，484，808.276，139，614.64
非流动资产合计554，298，338.59831，732，111.11580，781，661.85865，364，469.57
资产总计4，010，685，266.112，101，053，236.353，808，731，374.522，232，209，789.60
资产负债表（续）
2010年12月31日
期末数期初数
项目附注
合并母公司合并母公司
流动负债：
短期借款五、22373，200，000.0090，000，000.00481，200，000.00135，000，000.00
交易性金融负债
应付票据五、2352，000，000.0015，000，000.00
应付账款五、241，136，078，764.6957，106，328.871，146，969，916.9461，521，238.37
预收款项五、25459，942，293.5281，271，059.34194，560，716.31121，164，884.05
应付职工薪酬五、2659，241，772.16836，582.3254，556，326.161，167，828.83
应交税费五、27259，776，826.0955，991，100.01201，391，106.3134，843，018.57
应付利息
应付股利五、289，334，301.887，002，152.889，334，301.887，002，152.88
其他应付款五、29721，088，816.44999，953，829.92746，048，437.291，049，368，691.48
一年内到期的非流动负债五、304，079，837.88920，000.0024，739，736.9219，820，000.00
其他流动负债
流动负债合计3，074，742，612.661，293，081，053.342，873，800，541.811，429，887，814.18
非流动负债：
长期借款五、312，332，277.27
应付债券
长期应付款五、322，000，000.002，000，000.00
专项应付款五、3311，250，000.0011，250，000.00
预计负债五、3444，261，451.5741，639，410.8456，611，028.9056，611，028.90
递延所得税负债五、183，014，469.643，265，625.35
其他非流动负债五、35567，272.76514，256.67
非流动负债合计61，093，193.9741，639，410.8475，973，188.1956，611，028.90
负债合计3，135，835，806.631，334，720，464.182，949，773，730.001，486，498，843.08
股东权益：
股本五、36674，846，940.00674，846，940.00674，846，940.00674，846，940.00
资本公积五、37925，152，934.67926，707，372.95925，808，740.58926，707，372.95
减：库存股
专项储备
盈余公积五、3883，015，164.7083，015，164.7083，015，164.7083，015，164.70
未分配利润五、39-980，246，745.72-918，236，705.48-990，708，526.19-938，858，531.13
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计702，768，293.65766，332，772.17692，962，319.09745，710，946.52
少数股东权益四、1172，081，165.83165，995，325.43
股东权益合计874，849，459.48766，332，772.17858，957，644.52745，710，946.52
负债和股东权益总计4，010，685，266.112，101，053，236.353，808，731，374.522，232，209，789.60
公司法定代表人：周宁主管会计工作的公司负责人：侯占军公司会计机构负责人：梁茂蕾
利润表
编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2010 年度单位：人民币元
本期金额上期金额
项目附注
合并母公司合并母公司
一、营业收入五、402，599，059，518.40163，174，064.732，329，444，676.07242，429，728.83
减：营业成本五、402，072，157，355.5674，572，790.571，792，893，576.56126，681，542.61
营业税金及附加五、4273，772，012.9013，798，333.8671，788，737.5916，828，435.15
销售费用五、43204，329，207.2611，922，337.62199，771，136.5513，848，625.08
管理费用五、44158，485，080.7230，430，311.92133，975，777.6329，710，862.17
财务费用五、4554，574，831.9133，529，523.5168，322，196.0843，040，303.30
资产减值损失五、4619，211，174.20-691，682.6119，713，372.25-8，632，186.09
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列）
投资收益(损失以“-”号填列）五、476，041，895.8828，800.0010，502，985.199，996，753.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益990，058.05-225，598.28
二、营业利润(损失以“-”号填列）22，571，751.73-358，750.1453，482，864.6030，948，899.67
加：营业外收入五、4850，291，381.1245，329，468.9024，099，898.6316，091，354.02
减：营业外支出五、4918，567，693.501，937，775.5918，369，892.7913，156，662.62
其中：非流动资产处臵损失586，042.4348，653.27299，797.7252，961.78
三、利润总额(损失以“-”号填列）54，295，439.3543，032，943.1759，212，870.4433，883，591.07
减：所得税费用五、5037，650，157.2722，411，117.523，164，048.49-
四、净利润(损失以“-”号填列）16，645，282.0820，621，825.6556，048，821.9533，883，591.07
归属于母公司股东的净利润10，461，780.4720，621，825.6551，803，037.2633，883，591.07
少数股东损益6，183，501.614，245，784.69
五、每股收益
（一）基本每股收益五、510.01550.0768
（二）稀释每股收益0.01550.0768
六、其他综合收益五、52-753，467.125，433，957.54
七、综合收益总额15，891，814.9620，621，825.6561，482，779.4933，883，591.07
归属于母公司股东的综合收益总额9，805，974.5620，621，825.6556，222，004.2933，883，591.07
归属于少数股东的综合收益总额6，085，840.405，260，775.20
公司法定代表人：周宁主管会计工作的公司负责人：侯占军公司会计机构负责人：梁茂蕾
现金流量表
编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2010年度单位：人民币元
本期金额上期金额
项目附注
合并母公司合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2，834，156，046.7580，291，688.572，189，946，798.83102，567，142.66
收到的税费返还2，503，438.123，725，454.48
收到其他与经营活动有关的现金五、53102，925，055.20225，313，082.91166，009，043.97221，757，208.63
经营活动现金流入小计2，939，584，540.07305，604，771.482，359，681，297.28324，324，351.29
购买商品、接受劳务支付的现金2，066，243，901.101，654，932.951，520，344，075.846，171，102.00
支付给职工以及为职工支付的现金145，097，972.2710，109，712.99124，587，639.757，930，981.44
支付的各项税费110，404，120.8412，755，632.71151，715，729.4219，325，890.59
支付其他与经营活动有关的现金五、53434，254，340.26245，343，152.19376，804，754.54169，291，819.11
经营活动现金流出小计2，756，000，334.47269，863，430.842，173，452，199.55202，719，793.14
经营活动产生的现金流量净额183，584，205.6035，741，340.64186，229，097.73121，604，558.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金148，343.67
取得投资收益收到的现金5，051，837.8328，800.005，193，514.405，028，800.00
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
30，261，793.7130，024，084.00101，191，378.6393，317，958.66
现金净额
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额214，979.40
收到其他与投资活动有关的现金五、534，435，959.0053，331.472，925，549.2916，124.84
投资活动现金流入小计39，897，934.2130，106，215.47109，525，421.7298，362，883.50
购臵固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金25，121，608.15138，378.0030，842，653.411，259，483.79
投资支付的现金6，500，000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额72，000，000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计25，121，608.15138，378.0037，342，653.4173，259，483.79
投资活动产生的现金流量净额14，776，326.0629，967，837.4772，182，768.3125，103，399.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
取得借款收到的现金360，280，263.08358，452，014.19
收到其他与筹资活动有关的现金五、53443，100.00
筹资活动现金流入小计360，280，263.08358，895，114.19
偿还债务支付的现金473，200，000.0045，000，000.00500，098，724.93110，098，724.93
分配股利、利润或偿付利息支付的现金53，830，988.1733，565，587.9344，859，072.9815，310，539.62
其中：子公司支付少数股东的现金股利
支付其他与筹资活动有关的现金五、532，003，685.5117，267.051，879，554.2925，544.62
其中：子公司减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计529，034，673.6878，582，854.98546，837，352.20125，434，809.17
筹资活动产生的现金流量净额-168，754，410.60-78，582，854.98-187，942，238.01-125，434，809.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-8.223.10
五、现金及现金等价物净增加额29，606，112.84-12，873，676.8770，469，631.1321，273，148.69
加：期初现金及现金等价物余额148，009，803.2524，935，625.3877，540，172.123，662，476.69
六、期末现金及现金等价物余额177，615，916.0912，061，948.51148，009，803.2524，935，625.38
公司法定代表人：周宁主管会计工作的公司负责人：侯占军公司会计机构负责人：梁茂蕾
合并股东权益变动表
编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2010年度单位：人民币元
本期金额
项目归属于母公司股东权益
少数股东股东权益
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他权益合计
一、上年年末余额674，846，940.00 925，808，740.5883，015，164.70 -992，592，404.54167，879，203.78858，957，644.52
加：会计政策变更1，883，878.35-1，883，878.35
前期差错更正
其他
二、本年年初余额674，846，940.00 925，808，740.5883，015，164.70 -990，708，526.19165，995，325.43858，957，644.52
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-655，805.9110，461，780.476，085，840.4015，891，814.96
（一）净利润10，461，780.476，183，501.6116，645，282.08
（二）其他综合收益-655，805.91-97，661.21-753，467.12
上述（一）和（二）小计-655，805.9110，461，780.476，085，840.4015，891，814.96
（三）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（七）其他
四、本年年末余额674，846，940.00 925，152，934.6783，015，164.70 -980，246，745.72172，081，165.83874，849，459.48
公司法定代表人：周宁主管会计工作的公司负责人：侯占军公司会计机构负责人：梁茂蕾
合并股东权益变动表
编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2010年度单位：人民币元
上期金额
项目归属于母公司股东权益
少数股东股东权益
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他权益合计
一、上年年末余额674，846，940.00 909，395，889.3383，015，164.70-1，042，511，563.45173，882，404.89798，628，835.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额674，846，940.00 909，395，889.3383，015，164.70-1，042，511，563.45173，882，404.89798，628，835.47
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）16，412，851.2551，803，037.26-7，887，079.4660，328，809.05
（一）净利润51，803，037.264，245，784.6956，048，821.95
（二）其他综合收益4，418，967.031，014，990.515，433，957.54
上述（一）和（二）小计4，418，967.0351，803，037.265，260，775.2061，482，779.49
（三）股东投入和减少资本11，993，884.22-13，147，854.66-1，153，970.44
1．股东投入资本12，699，055.69-13，147，854.66-448，798.97
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他-705，171.47-705，171.47
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（七）其他
四、本年年末余额674，846，940.00 925，808，740.5883，015，164.70-990，708，526.19165，995，325.43858，957，644.52
公司法定代表人：周宁主管会计工作的公司负责人：侯占军公司会计机构负责人：梁茂蕾
股东权益变动表
编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2010年度单位：人民币元
本期金额
项目
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额674，846，940.00 926，707，372.9583，015，164.70 -938，858，531.13745，710，946.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额674，846，940.00 926，707，372.9583，015，164.70 -938，858，531.13745，710，946.52
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）20，621，825.6520，621，825.65
（一）净利润20，621，825.6520，621，825.65
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计20，621，825.6520，621，825.65
（三）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（七）其他
四、本年年末余额674，846，940.00 926，707，372.9583，015，164.70 -918，236，705.48766，332，772.17
公司法定代表人：周宁主管会计工作的公司负责人：侯占军公司会计机构负责人：梁茂蕾
股东权益变动表
编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司2010年度单位：人民币元
上期金额
项目
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额674，846，940.00 914，614，014.4483，015，164.70 -972，742，122.20699，733，996.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额674，846，940.00 914，614，014.4483，015，164.70 -972，742，122.20699，733，996.94
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）12，093，358.5133，883，591.0745，976，949.58
（一）净利润33，883，591.0733，883，591.07
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计33，883，591.0733，883，591.07
（三）股东投入和减少资本12，093，358.5112，093，358.51
1．股东投入资本12，093，358.5112，093，358.51
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（七）其他
四、本年年末余额674，846，940.00 926，707，372.9583，015，164.70 -938，858，531.13745，710，946.52
公司法定代表人：周宁主管会计工作的公司负责人：侯占军公司会计机构负责人：梁茂蕾
北京中关村科技（发展）控股股份有限公司
财务报表附注
2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
北京中关村科技发展（控股）股份有限公司（以下简称本公司）经北京市人民政
府批准，由北京住总集团有限责任公司（以下简称住总集团）联合北京市国有资
产经营有限责任公司（以下简称北京国资公司）等六家发起人，于 1999 年 6 月发
起设立，注册资本 30，000 万元。1999 年 6 月 18 日，注册资本变更为 48，742.347 万
元。1999 年 8 月，经中国证券监督委员会证监发行字（1999）97 号文批准，本公
司发行人民币普通股 18，742.347 万股，注册资本变更为 67，484.694 万元。
2006 年 4 月 10 日，北京国资公司与北京鹏泰投资有限公司（以下简称鹏泰投资）
签署《股权转让协议》，北京国资公司将其所持有的本公司 1，100 万股股权转让
给鹏泰投资。2006 年 7 月 20 日，住总集团分别与鹏泰投资、广东粤文音像实业有
限公司（以下简称广东粤文）、海源控股有限公司（以下简称海源控股）签署
《股权转让协议》，住总集团将其所持有的本公司 27，000 万股股权分别转让给以
上三家公司。以上转让事项已经取得国务院国有资产监督管理委员会及中国证券
监督管理委员会审批同意，并已办理股权过户手续。
2007 年初，公司实施股权分臵改革，方案的股份变更登记日为 2007 年 1 月 8 日。
股权分臵改革方案为流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付的
1.6 股对价股份。流通股股东获得的对价股份到账日为 2007 年 1 月 9 日。2007 年 1
月 9 日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。
对价股份上市流通日为 2007 年 1 月 9 日。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营运管理中
心、财务管理中心、人事行政中心等部门，拥有北京中关村开发建设股份有限公
司、北京中关村四环医药开发有限责任公司等子公司。
本公司经营范围主要包括：高新技术和产品的开发、销售；科技项目、建设项目
投资；各类工业、民用、能源、交通、市政、地铁、城市铁路、高速公路建设项
目工程总承包；建筑设计；建筑装饰、装修；设备安装；房地产开发；销售商品
房；物业管理；购销金属材料、木材、建筑材料、机械电器设备；经济信息咨
询；技术服务；互联网接入服务。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
－13－
北京中关村科技（发展）控股股份有限公司
财务报表附注
2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项
具体会计准则及其应用指南、解释以及其他有关规定（统称“企业会计准则”）
编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2010 年 12 月
31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的
被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并
方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取
得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本
公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债
及或有负债按公允价值确认。
－14－
北京中关村科技（发展）控股股份有限公司
财务报表附注
2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
如果企业合并是通过多次交易分步实现，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
子公司中的少数股东权益应与本公司的权益分开确定。少数股东权益按少数股东
享有被购买方可辨认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后，少数股东权
益的账面金额等于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额。综合收益总额
会分摊到少数股东权益，可能导致少数股东权益的金额为负数。
本公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。本公司持
有的权益和少数股东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的变动。
调整的少数股东权益的金额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入资
本公积。
当本公司丧失对子公司的控制权时，处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。此前计入其他综合收益的与
子公司相关的金额，应在丧失控制权时转入当期投资收益。剩余股权按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量，确认为长期股权投资或其他相关金融资
产。
6、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，
按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报
表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易
和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数
股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金
－15－
北京中关村科技（发展）控股股份有限公司
财务报表附注
2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损
益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具
的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产
在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
－16－
北京中关村科技（发展）控股股份有限公司
财务报表附注
2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资
产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融
资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损
益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意
图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照
摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计
入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产，包括应收账款和其他应收款（附注二、10）。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续
计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币
性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作
为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此
之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相
关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融
负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损
益。
其他金融负债
－17－
北京中关村科技（发展）控股股份有限公司
财务报表附注
2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其
公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允
价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期
损益。
（5）金融工具的公允价值
本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始
确认时的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，
如果收到或支付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应
根据估值技术进行估计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现
金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融
资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融
资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业
能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预
计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损
益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关
担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减
值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融
资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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财务报表附注
2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下
降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售
金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计
入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且
客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为
减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方
（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该
金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别
下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的
资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程
度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
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财务报表附注
2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 1000 万元（含 1000 万元）
以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款
项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单
独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备应收款
项。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
坏账准备的计提方法
提坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项：
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及
未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。
组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合账龄状态账龄分析法
行业组合行业分布余额百分比法
与本公司关系
其他组合--
及期后收回情况
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
其他应收款计提比例
账 龄应收账款计提比例%
%
1 年以内（含 1 年）55
1-2 年1010
2-3 年1515
3-4 年3030
4-5 年8080
5 年以上100100
B、对行业组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的比例如下：
－20－
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财务报表附注
2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款计提比例
组合名称应收账款计提比例%
%
行业组合15
C、对其他组合中，本公司与控股子公司及子公司之间的应收款项不计提坏账准
备；期后已全额收回的应收款项不计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、物料用品、库存商品、出租开发产品、开
发产品、开发成本、工程施工、在产品、周转材料、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加
权平均法计价。
开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、
开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发
出时，采用个别计价法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照
单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时在一年内分期摊销。
12、长期股权投资
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财务报表附注
2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接
相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日
取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共
同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成
本；对长期股权投资投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的
调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算
归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如
存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权
投资借方差额后确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合
营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定
一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
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重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过
子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，除
非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大
影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不
含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证
据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、
27。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9
（6）。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、
已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资
产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、27。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠
地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
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（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准
备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定
资产的年折旧率如下：
类 别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物30-4033.23-2.43
机器设备4-14324.25-6.93
运输设备6-12316.17-8.08
电子设备及其他4-12324.25-8.08
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金
额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、27。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预
计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资
产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损
益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
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15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支
出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、27。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确
认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本
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