各会员单位及园区企业：
2012年所得税汇算清缴工作即将开始。随着企业经营模式的多元化、交易类型多样化，税收政策也就越来越多，越来越复杂，企业所得税汇算清缴工作就越来越艰难。为使广大纳税人用足用活税收政策，正确解读最新税收政策的变化情况，合理做好税收筹划，保证汇算清缴申报的真实性、准确性和完整性。
为此，应广大会员单位的需求，高企协会将于2012年12月20-21日举办《2012年企业所得税汇算清缴相关内容及扣除类几大难点》专题培训。我们高新技术企业协会----财务顾问专家团队一直致力于开发最贴近企业需求，开展最适合企业的专业实务课程，安排此次有针对性的培训，也是提醒企业会计人员提前做好年终账务处理，尽量不给您的企业留下潜在的税务风险。现将有关专题培训事宜通知如下：
一、培训内容：
第一部分：2012年企业所得税汇算清缴最新政策解读
(一) 关于金融企业同期同类贷款利率确定问题
(二) 投资企业撤回或减少投资的税务处理
(三) 关于企业提供有效凭证时间问题
(四) 资产损失的申报扣除管理
第二部分: 2012年企业所得税汇算清缴-扣除类几大难点
（一）费用税前扣除的两大条件
（二）费用税前扣除的基本原则
（三）税前扣除的成本发票应符合的条件
（四）企业取得跨年度的费用支出凭证的涉税处理
第三部分：企业所得税汇算清缴疑难问题解析
（一）企业所得税收入确认时间
（二）不征税收入与免税收入处理方法
（三）股权转让时间、金额处理方法
（四）税前扣除凭证补正时间方法
（五）招待费、广告费、会议费、开办费税前扣除方法
第四部分: 营业税改征增值税政策解析及应对
（一）营业税改征增值税试点方案的解析
（二）营业税改征增值税对企业的影响及应对方法
（三）营业税改征增值税的会计处理
第五部分: 企业研发费用加计扣除政策的合理享受
（一）研发费用加计扣除需及时进行项目确认及归集方法
（二）企业申请研究开发费加计扣除时，应向主管税务机关报送如下资料
（三）一般企业和软件企业享受加计扣除的区别
二、讲师介绍：
1、林晓云:中关村高新技术企业协会特聘财务顾问专家，会计师事务所培训讲师、税务咨询师，曾担任集团企业财务总监，在企业管理、财务管理上既有一定理论基础，又有企业实践经验，尤其在会计涉税咨询、会计实务操作方面经验丰富。目前仍担任大中型企业的及众多家高新技术企业的财务、财税顾问专家，受到众多企业同行的好评。其讲课有较强的亲和力和感染力，既有理论的深度解析，又有实际的操作指导，深入浅出，新颖生动。
2、海淀国税、地税资深专员金雪梅、李志国多年工作经验，熟悉国家税收政策和企业所得税汇算清缴申报工作全部流程及汇算清缴税前扣除项目的政策规定、掌握标准、优惠政策执行重点，对企业做好年度汇算清缴有着实操性很强的指导作用，（她）他们不仅有着丰富的税收政策的理论基础，又有着丰富的企业实践经验，尤其在会计涉税咨询、实务操作方面经验丰富。
三、培训对象
培训对象：各企事业财务总监/经理、税务经理、财务部/会计部/审计部主管及其他财税工作人员，资金管理相关会计及内部审计人员等。名额有限请到海淀招商大厦西大厅23号窗口报名。
培训时间：2012年12月20-21日上午9：00—11：30下午1：30—4：30
培训地点：北京理工大学国际教育交流大厦2层多功能厅
培训费用：会员单位580元/人；非会员单位880元/人 (含资料费、2个自助午餐)
培训办法：1. 自愿参加，提前报名，报名时请持会员证或会员服务卡，交费和领取听课证（每证一人凭听课证入场）
2. 报名地点：海淀招商大厦一层西大厅23号窗口（四季青路6号）
3. 联系人：赵胜利 郑来福
电 话：88497961、88496506、57256920、62158584 传 真：62158584
参加培训人员自行乘车前往,苏州桥东南角，乘车路线26/836/323慢车/355/ 特8/101运通/201运通/361/365/425/619/730/811/967等在三义庙下车：向西。
北京中关村高新技术企业协会
二0一二年十一月二十一日
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