主讲：刘天永先生 2011年2月24日 中国 北京
【主办单位】：中关村科技中介协会
【时 间】：2011年2月24日（周四）下午14：00—17：30（共60席位，报完即止）
【地 点】：中关村创业大厦2层报告厅 （请参考附件一：图示）
【学员对象】：企业高级管理人员、财务总监、财务经理、税务主任、会计主任、办税人员等
【报名热线】：68940925/68948856
【课程目标】：
企业所得税汇算缴工作是财务人员每年面临的一项专门“考题”，是企业涉税业务中的一项重要环节，是对企业所得税的一次全面、完整、系统的计算、调整、缴纳过程。该工作不仅涉及大量的税收法规，而且与企业的会计处理紧密联系，因此，一些应当进行纳税调整的事项很容易被企业忽视或者忽略，实际工作中许多企业会多缴或误缴企业所得税。这些问题该如何处理？如何正确把握所得税政策的基本要领，准确无误地清缴税收？如何正确填列所得税汇算清缴的主表及其附表？为了帮助企业捋清思路，做好2010年汇算清缴工作，特开设本课程对汇算清缴相关政策、变化要点、注意事项、调整项目、报表填列等诸多方面做全面、深入的分析。
【课程大纲】：
第一部分 2010年企业所得税汇算清缴概览
一、汇算清缴定义及其范围
二、汇算清缴的期限
三、汇算清缴报送的资料
四、汇算清缴的程序与方法
五、2010年度企业汇算清缴的重点
第二部分 应税收入的确认
一、销售货物收入
二、提供劳务收入
三、让渡资产使用权收入
四、视同销售收入
五、不征税收入
第三部分 扣除项目的确认
一、税前扣除的原则
二、具体扣除项目
三、不得扣除的项目
四、其他
第四部分 资产的税务处理
一、固定资产
二、长期待摊费用
三、生物资产
四、无形资产
第五部分 税收优惠
一、税收优惠的种类
二、叠加享受税收优惠
三、定期减免税收优惠
四、研发费用加计扣除
五、技术转让税收优惠
六、小型微利企业税收优惠
第六部分 转让定价同期资料准备
一、同期资料相关的法律法规
二、同期资料准备的门槛
三、违反同期资料合规性义务的后果
四、同期资料的准备基础
五、同期资料的主要内容
第七部分 其他风险提示
一、金融企业贷款利息收入确认问题
二、查增应纳税所得额弥补以前年度亏损处理问题
三、企业取得财产转让等所得企业所得税处理问题
四、取消合并纳税后以前年度尚未弥补亏损有关企业所得税问题
五、企业股权投资损失所得税处理问题
六、分支机构汇算清缴问题
七、核定征收企业汇算清缴注意事项
【讲师介绍】：
刘天永先生
北京市华税律师事务所高级合伙人，北京大学财经法研究中心特邀研究员，中央财经大学税务学院客座教授，中国法学会财税法学研究会常务理事，资深税务律师，注册会计师，注册税务师。
刘天永律师是中国最早涉足税务行业的专业律师之一，其所任职的华税律师事务所是国内第一家专业化税务律师事务所，专注于提供税务咨询、税务规划、国际税收、税案代理等领域的法律服务。刘天永律师多次接受《第一财经日报》、《中国税务报》、《中国经营报》、《证券日报》等十多家国内主流财经媒体采访，就热点税务问题发表专业律师意见。
主要著作：
《中国企业海外投资纳税指南》（中国税务出版社，待出）
《中国转让定价与反避税纳税指南》（中国税务出版社）
《中国税务律师实务》（法律出版社）
《中国转让定价实务与案例》（法律出版社）
《财税法论丛》（第10卷）（法律出版社）副主编
《企业会计准则深度释解与企业应对》（法律出版社）
《最新企业所得税法深度释解与企业应对》（法律出版社）
《轻松学会税务律师办案实用技巧》（立信会计出版社）
《轻松掌握最新税收优惠政策》（立信会计出版社）
因席位有限，请提前预定！
附件一：图示
附件二：报名回执表
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