各会员单位及园区企业：
企业所得税汇算清缴的大幕已经拉开，为规范2011年度企业所得税汇算工作，国家税务总局相继发布了一系列企业所得税配套、补充政策文件和相关解释。2011年度的所得税财务人员特别关注的重点是什么?申报表有哪些地方做出了调整？对实务中遇到的一些具体问题，财务处理上究竟符不符合相关税法的规定？如何为年终财务决算打下良好的基础? 2011年全国税务稽查工作的总体思路及国家税务总局稽查局关于重点企业的内容有哪些?面对稽查，如何有效应对，如何进行未雨绸缪，做好相关的业务规划工作,这些都是摆在我们财务人员面前的现实“考题”！
为此，应广大会员单位的需求高企协会于2011年12月22-23日举办《2011年汇算清缴财务工作特别关注重点》专题培训。我们高新技术企业协会--财务顾问专家团队一直致力于开发最贴近企业需求，开展最适合企业的专业实务课程。本期课程，经过我们长期的企业调研，准备了大量的实用真实案例，一定会对参加本期课程学习的学员有很大帮助。现将有关事宜通知如下:
一、培训内容：
第一部分：2011年税务稽查形势分析
（1）2011年税务稽查形势重点检查的行业；（2）国家税务总局稽查局关于重点企业发票使用情况；（3）纳税人通过不合理的工资、薪金支出偷逃企业所得税风险分析。
第二部分：重申年终企业所得税汇算清缴中各项费用扣除标准
（1）列举五项年终企业所得税汇算清缴中各项费用扣除标准；（2）重点企业业务招待费税前扣除风险提示；（3）关于企业提供税前扣除发票截止时间；（4）加强高收入者个人所得税监管七大问题。
第三部分：各项税收优惠政策的享受、加计扣除及增值税退税
（1）优惠税率享受：1、符合条件的小型微利企业2、国家需要重点扶持的高新技术企业3、国家规划布局内的重点软件生产企业4、经认定的技术先进型服务企业。
（2）企业研发费用加计扣除政策解读1、研发费用加计扣除需及时进行项目确认及柜归集方法2、企业申请研究开发费加计扣除时，应向主管税务机关报送如下资料；（3）新颁布增值税即征即退政策规定。
第四部分：通过案例分析与分享汇算清缴实务操作中的难点问题
(1)企业应收及预付款项坏账损失应依据哪些相关证据材料确认；(2)三年企业逾期一年以上的小额应收款项可以作为坏账损失；(3)企业逾期一年以上的小额应收款项可以作为坏账损失；(4)企业股权投资损失应依据哪些相关证据材料确认；(5) 企业发生关联交易形成的资产损失可以在税前扣除；(6)哪些股权和债权不得作为损失在税前扣除。
第五部分：掌握企业所得税汇算清缴报表填写方法与相关技巧
(1)不征税收入中的财政拨款包括哪些；(2)不征税收入的填报口径；(3)哪些项目不进行纳税调整；（4）进行纳税调整实例(5)差旅费的扣除标准和税务处理；(6)业务招待费的扣除标准和税务处理。
第六部分：解析企业年终汇算关注问题:
(1)个人所得税年终申报关注焦点,年终分红及年终加薪事务处理;;
(2)地税强调的涉税申报流程及汇算清缴中税务关注重提示;
(3)国税涉及相关退税程序流程注意在事项说明;
(4)增值税退税强调税务处理及汇算企业所得税中关注要点;
二、讲师介绍：
1，林晓云:中关村高新技术企业协会特聘财务顾问专家，会计师事务所培训讲师、税务咨询师，曾担任集团企业财务总监，在企业管理、财务管理上既有一定理论基础，又有企业实践经验，尤其在会计涉税咨询、会计实务操作方面经验丰富。目前仍担任大中型企业的及众多家高新技术企业的财务、财税顾问专家，受到众多企业同行的好评。其讲课有较强的亲和力和感染力，既有理论的深度解析，又有实际的操作指导，深入浅出，新颖生动。
2，海淀国税、地税资深专员金雪梅、李志国多年工作经验，熟悉国家税收政策和企业所得税汇算清缴申报工作全部流程及汇算清缴税前扣除项目的政策规定、掌握标准、优惠政策执行重点，对企业做好年度汇算清缴有着实操性很强的指导作用，（她）他们不仅有着丰富的税收政策的理论基础，又有着丰富的企业实践经验，尤其在会计涉税咨询、实务操作方面经验丰富。
三、培训对象
培训对象：各企事业财务总监/经理、税务经理、财务部/会计部/审计部主管及其他财税工作人员，资金管理相关会计及内部审计人员等。名额有限请到海淀招商大厦西大厅23号窗口报名。
四、培训时间：2011年12月22-23日上午9：00—11：50下午1：30—4：30
培训地点：北京理工大学国际教育交流大厦2层多功能厅
五、培训费用：会员单位580元/人；非会员单位880元/人 (含资料费、2个自助午餐)
培训办法：1. 自愿参加，提前报名，报名时请持会员证或会员服务卡，交费和领取听课证（每证一人凭听课证入场）
2. 报名地点：海淀招商大厦一层西大厅23号窗口（四季青路6号）
3. 联系人： 赵胜利 朱鸣 郑来福
电 话： 88497961（口） 88496506 82190082 62158584 传 真：82190082
请点击：乘车路线
北京中关村高新技术企业协会
二0一一 年 十 二 月 八 日
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